De keuze tussen een BV en een eenmanszaak is voor veel ondernemers bepalend voor hun netto inkomen. BV vs eenmanszaak belasting vergelijken vereist een nauwkeurige berekening: bij welke winst is een BV fiscaal voordeliger? Wat zijn de extra kosten? Welke aftrekposten verdwijnen? In 2026 ligt het fiscale omslagpunt doorgaans tussen de €100.000 en €130.000 netto winst, maar dit verschilt sterk per persoon en situatie. Mr. Miguel NICOLAS, fiscaal advocaat, begeleidt ondernemers bij de optimale rechtsvormkeuze en de fiscale én juridische gevolgen. Bereken hieronder het omslagpunt voor uw specifieke situatie.
🧮 BV vs Eenmanszaak Vergelijken 2026
⭐ Populair⚠️ Disclaimer: Deze berekening is uitsluitend bedoeld als vrijblijvende indicatie en vervangt geen professioneel fiscaal advies. De uitkomsten zijn gebaseerd op de belastingtarieven 2026 (Belastingplan 2026, aangenomen door de Eerste Kamer op 16 december 2025). Fiscale wetgeving wijzigt regelmatig — raadpleeg altijd een gekwalificeerd fiscaal advocaat. Toepasselijke wetgeving: Wet IB 2001, Wet Vpb 1969, Wet OB 1968, SW 1956, WBR 1970.
Heeft u vragen over uw persoonlijke situatie?
Gratis kennismakingsgesprek →Hoe werkt de berekening?
Bij een eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting over de winst, na aftrek van de zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2026), de mkb-winstvrijstelling (12,7%) en eventuele startersaftrek. De resterende winst wordt progressief belast in box 1 (max. 49,5%). Bij een BV betaalt de vennootschap vennootschapsbelasting (VPB: 19% tot €200.000, 25,8% daarboven). Als DGA keert u uzelf een salaris uit (belast in box 1) en de resterende winst als dividend (belast in box 2: 24,5%/33%). Het omslagpunt is bereikt wanneer de gecombineerde BV-belasting lager is dan de IB over de winst van de eenmanszaak.
Tarieven 2026
| Onderdeel | Tarief / Bedrag 2026 |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek (eenmanszaak) | € 2.470 |
| MKB-winstvrijstelling (eenmanszaak) | 12,7% |
| IB schijf 1 eenmanszaak (tot ca. €75.518) | 35,82% |
| IB schijf 2 eenmanszaak (boven ca. €75.518) | 49,5% |
| VPB BV schijf 1 (winst ≤ €200.000) | 19% |
| VPB BV schijf 2 (winst > €200.000) | 25,8% |
| Box 2 dividend schijf 1 (≤ €67.000) | 24,5% |
| Box 2 dividend schijf 2 (> €67.000) | 33% |
Rekenvoorbeeld
Winst vóór belasting: €150.000.
Eenmanszaak:
- Zelfstandigenaftrek: −€2.470 → winst: €147.530
- MKB-winstvrijstelling (12,7%): −€18.736 → belastbare winst: €128.794
- IB (€75.518 × 35,82% + €53.276 × 49,5%): ca. €53.667
- Netto inkomen: €96.333
BV (DGA-salaris €80.000, rest als dividend):
- VPB op restwinst €70.000 (19%): €13.300 → netto dividend: €56.700
- IB op salaris €80.000 (box 1): ca. €37.650
- Box 2 op dividend €56.700 (24,5%): €13.892
- Totale belasting: ca. €64.842
- Netto inkomen DGA: €85.158
In dit voorbeeld is de eenmanszaak netto gunstiger bij €150.000 winst. Boven ca. €200.000 kantelt het beeld ten voordele van de BV.
Veelgestelde vragen
Wanneer is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?
In de meeste situaties is een BV fiscaal voordeliger als uw jaarlijkse netto winst boven de €150.000 à €200.000 uitkomt — afhankelijk van uw DGA-salaris, persoonlijke aftrekposten en of u een fiscale partner heeft. Onder dat niveau zijn de extra kosten en administratieve lasten van een BV zelden rendabel. Een berekening op maat is onmisbaar voor de juiste beslissing.
Wat zijn de extra kosten van een BV?
Een BV brengt structurele extra kosten met zich mee: notariskosten bij oprichting (ca. €800–€1.500), jaarlijkse accountants- en administratiekosten (€2.000–€6.000), KVK-publicatieplicht, en eventuele kosten voor salarisadministratie. Deze kosten verhogen het omslagpunt en moeten worden meegenomen in de vergelijking.
Kan ik mijn eenmanszaak belastingvrij omzetten naar een BV?
Ja, via de geruisloze inbreng (art. 3.65 IB 2001) kunt u uw eenmanszaak inbrengen in een BV zonder directe belastingheffing over de stille reserves en goodwill. Aan geruisloze inbreng zijn strikte voorwaarden verbonden (o.a. minimale bezitstermijn van 3 jaar). Mr. NICOLAS begeleidt u bij dit proces van A tot Z.
Welke aansprakelijkheidsverschillen zijn er?
Bij een eenmanszaak bent u met uw gehele privévermogen aansprakelijk voor schulden van de onderneming. Bij een BV is de aansprakelijkheid in principe beperkt tot het aandelenkapitaal, tenzij sprake is van onbehoorlijk bestuur (bijv. paulianeuze handelingen of onrechtmatige daad). Dit aansprakelijkheidsvoordeel is voor veel ondernemers naast de fiscale overweging een doorslaggevend argument.
Advies van Mr. Miguel NICOLAS, Fiscaal Advocaat
De keuze voor de juiste rechtsvorm heeft niet alleen fiscale maar ook juridische en persoonlijke gevolgen die jarenlang doorwerken. Mr. Miguel NICOLAS adviseert u over de meest voordelige rechtsvorm voor uw specifieke situatie, berekent het omslagpunt op maat, en begeleidt de omzetting van eenmanszaak naar BV inclusief geruisloze inbreng. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.