Fiscaal advocaat: bijstand in elk geschil met de Belastingdienst

Een aanslag waar u het niet mee eens bent. Een boekenonderzoek dat scherper wordt dan verwacht. Een vergrijpboete, een informatiebeschikking, een dwangbevel. Zodra de verhouding met de Belastingdienst van overleg naar geschil kantelt, verandert het spel — en dan wilt u een fiscaal advocaat naast u: procesjurist, gebonden aan het beroepsgeheim, beschermd door het verschoningsrecht. Kantoor in Rotterdam, werkzaam voor heel Nederland.

De meeste fiscale geschillen beginnen klein. Een vraag die routineus lijkt. Een controle die “puur administratief” zou zijn. Een aanslag die u eerst nog wilde laten rusten. Zes weken later is de bezwaartermijn verstreken, staat een standpunt op papier dat u nooit zo bedoelde, of is een controle geruisloos overgegaan in een boeteonderzoek.

Wat die dossiers gemeen hebben: de uitkomst wordt vroeg bepaald. Welke vragen u wel en niet hoeft te beantwoorden, welke stukken u verstrekt, welke termijn u veiligstelt — dat zijn de beslissingen die een procedure winnen of verliezen, lang voordat een rechter het dossier ziet.

Wat doet een fiscaal advocaat?

Een fiscaal advocaat is gespecialiseerd in het formele belastingrecht: de regels over heffen, controleren, beboeten en invorderen, vastgelegd in onder meer de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR), de Algemene wet bestuursrecht (Awb) en de Invorderingswet 1990. Waar een belastingadviseur uw aangiften en structuren verzorgt, komt de fiscaal advocaat in beeld zodra er weerstand is: een geschil, een controle die knelt, een boete, een dreigende procedure.

Twee dingen onderscheiden de advocaat daarbij van elke andere adviseur. Het wettelijke verschoningsrecht: wat u met uw advocaat bespreekt en wat uw advocaat u schrijft, valt buiten het bereik van de Belastingdienst — u kunt dus vrijuit spreken, ook over wat er misging. En de procespraktijk: van bezwaarschrift tot cassatie bij de Hoge Raad is procederen het vak zelf, niet een verlengstuk.

Volledigheidshalve: voor bezwaar en beroep bij de belastingrechter is een advocaat niet verplicht. De vraag is niet of het moet, maar wat het verschil maakt — en dat verschil zit in de eerste brief, niet in de zittingszaal.

Waarmee een fiscaal advocaat u bijstaat

Bezwaar tegen een aanslag of boete

Het bezwaarschrift is de fundering van het hele dossier: wat hier niet wordt aangevoerd, is later moeilijk te repareren. Wij bewaken de termijn van zes weken, verzoeken om te worden gehoord, vragen inzage in de op de zaak betrekking hebbende stukken en bouwen het dossier op met het vervolg voor ogen. Vergeet daarbij niet om uitstel van betaling te vragen — bezwaar schort de betalingsverplichting niet vanzelf op. Een actueel voorbeeld uit de praktijk: bezwaar tegen de box 3-heffing op basis van het werkelijke rendement; een eerste indicatie of dat voor u loont, geeft onze rekenmodule om uw box 3-vermogen te berekenen.

Beroep, hoger beroep en cassatie

Wijst de inspecteur het bezwaar af, dan staat beroep open bij de belastingrechter, daarna hoger beroep bij het gerechtshof en cassatie bij de Hoge Raad. Elke fase heeft eigen regels voor bewijs, grieven en termijnen. Raakt het geschil aan het Unierecht — vrij verkeer, btw-richtlijnen, Handvest — dan brengen wij die dimensie in vanuit onze praktijk Europees recht, zo nodig tot en met de vraag of een prejudiciële verwijzing moet worden bepleit.

Boekenonderzoek en vragenbrieven

Bij een boekenonderzoek geldt een wettelijke inlichtingenplicht: feiten en gegevens die voor de heffing van belang kunnen zijn, moet u verstrekken. Maar de plicht is niet grenzeloos. Vragen naar opinies — waarom u een keuze zo heeft gemaakt, wie een post zo heeft verwerkt — hoeft u niet te beantwoorden. Adviezen van uw belastingadviseur vallen onder het fair play-beginsel; correspondentie met uw advocaat is door het verschoningsrecht beschermd. En zodra vragen (mede) op een boete zijn gericht, geldt het zwijgrecht en moet de cautie worden gegeven. Precies op die grenzen begeleiden wij het onderzoek — beleefd, coöperatief waar het moet, begrensd waar het mag.

Informatiebeschikking

Vindt de inspecteur dat u niet aan uw informatie- of administratieplicht voldoet, dan kan hij een informatiebeschikking afgeven (artikel 52a AWR). Onderschat dat document niet: wordt de beschikking onherroepelijk, dan dreigt omkering en verzwaring van de bewijslast — u moet dan overtuigend aantonen dat de aanslag onjuist is, in plaats van andersom. Tegen de beschikking staat binnen zes weken bezwaar open, en ook daarna is het rechtsgevolg niet automatisch: disproportionaliteit en de algemene beginselen van behoorlijk bestuur begrenzen de sanctie. Dit is bij uitstek een dossier waarin de formele verdediging het inhoudelijke geschil beslist.

Vergrijpboetes en fiscaal strafrecht

Een vergrijpboete vergt bewijs van opzet of grove schuld — en dat bewijs moet de inspecteur leveren, niet u. De wettelijke maxima zijn fors: tot 100% van de nagevorderde belasting, en tot 300% waar het verzwegen box 3-vermogen betreft. Wij voeren het verweer over opzet, grove schuld, pleitbaar standpunt en straftoemeting. Slaat een controle om naar een strafrechtelijk onderzoek — een verhoor, een doorzoeking, de FIOD — dan verandert het regime volledig: zwijgrecht, cautie, en een advocaat die vanaf het eerste moment naast u staat. Neem in dat geval contact op vóórdat u ook maar één verklaring aflegt.

Invordering en aansprakelijkstelling

Ook als de aanslag vaststaat, is het dossier niet voorbij: dwangbevelen, beslag, verrekening, en de aansprakelijkstelling van bestuurders of derden voor belastingschulden van een vennootschap. De Invorderingswet kent eigen procedures en eigen verweren — van de melding betalingsonmacht tot het betwisten van de aansprakelijkstelling zelf.

Vrijwillige verbetering (inkeer)

Wie zelf ontdekt dat eerdere aangiften niet kloppen, kan die alsnog vrijwillig verbeteren. Boetevrij is dat lang niet altijd meer, maar een tijdige, goed ingerichte melding weegt zwaar mee bij de vraag óf er een boete komt en hoe hoog die uitvalt. Timing en vormgeving zijn hier alles: wij beoordelen eerst vertrouwelijk — onder het verschoningsrecht — of en hoe u meldt.

Een fiscaal advocaat met een internationale praktijk

Veel geschillen met de Belastingdienst hebben tegenwoordig een buitenlands element: een rekening of woning over de grens, een woonplaatsdiscussie, inkomen dat in twee landen opduikt. Voor die dossiers verbindt ons kantoor het formele belastingrecht met het verdragsrecht — een combinatie die weinig procespraktijken in huis hebben. Lees meer over onze praktijk als internationaal fiscaal advocaat.

Waarom Nicolas Advocaat als fiscaal advocaat

• Advocaat, geen adviseur. Verschoningsrecht, beroepsgeheim en een praktijk die is gebouwd op procederen — van bezwaar tot cassatie.
• Eén advocaat, korte lijnen. Uw dossier wordt niet doorgegeven aan een team van wisselende medewerkers: wie u spreekt, is wie uw zaak behandelt.
• Formeel én internationaal. Waar de meeste procespraktijken nationaal blijven, lezen wij ook het verdrag en het Unierecht dat uw dossier raakt.
• Drietalig: Nederlands, Frans en Engels. Buitenlandse stukken in de brontaal, de Belastingdienst in het Nederlands.
• Vaste, heldere prijsafspraken. Verkennende beoordeling tegen vast tarief; daarna per fase een afspraak vooraf. Geen open einde.

Onze werkwijze als fiscaal advocaat

1. Termijncheck en verkennende beoordeling. Eerst wordt veiliggesteld wat niet mag verlopen — bezwaartermijn, uitstel van betaling. Daarna beoordelen wij uw positie en kansen.
2. Strategie en prijsafspraak. Overleg met de inspecteur, bezwaar, of direct aansturen op de rechter: u krijgt een plan met een kostenafspraak per fase.
3. Uitvoering tot en met de vastlegging. Wij voeren de procedure of het overleg — en leggen de uitkomst schriftelijk vast, zodat het geschil niet volgend jaar terugkomt.

Veelgestelde vragen

Leg uw geschil voor aan een fiscaal advocaat

In fiscale geschillen is tijd zelden uw bondgenoot: termijnen verlopen, rente loopt door, en standpunten die vandaag worden ingenomen binden u morgen. Eén beoordeling zet de termijnen, de feiten en uw opties op een rij — daarna beslist u.

Deze pagina geeft algemene informatie over de praktijk van een fiscaal advocaat in Nederland en vormt geen advies voor een concrete situatie. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend.